До 1 декабря 2024 года граждане России обязаны уплатить НДФЛ по доходам от вкладов.
Общая сумма налогов, начисленных на доходы по вкладам за 2023 год, составила 114 миллиардов рублей.
Этот налог был введен в 2020 году. Президент Владимир Путин предложил установить налог для граждан, чьи суммарные банковские вклады или инвестиции в ценные бумаги превышают миллион рублей. Однако позже формат расчета был изменен: порог в миллион рублей не означает, что сбор обязаны платить только те, чьи сбережения в банках превышают указанную сумму.
Впервые россияне заплатят новый налог
Впервые новый налог будет взиматься сейчас: ранее его введение откладывалось из-за высокой ключевой ставки. Однако при текущей ставке в 21 процент продолжение отсрочки не планируется. Новый налог касается тех, кто размещал свои средства на банковских депозитах в 2023 году и получил доход больше 150 тысяч рублей.
В текущем году с граждан собираются взыскать налоги за прошедший год. По предварительным данным налоговой службы, общая сумма составит 114 миллиардов рублей.
Однако это значение является предварительным и на 12 процентов больше ожидаемого плана Минфина (который предполагал сбор в размере 101,58 миллиарда). Налог не требуется уплачивать, если общие доходы от всех вкладов в прошлом году не достигли тысячи рублей. Налог на вклады граждане должны уплатить самостоятельно.
При этом подавать декларацию не нужно, так как банки сами передают данные о доходах в ФНС. В среднем, для того чтобы не превышать налоговый лимит в 2023 году, гражданину требовалось иметь на счетах в общей сложности более 2,1 миллиона рублей.
Новый налог будет рассчитываться по всем счетам
При определении налога принимаются во внимание процентные доходы физических лиц, полученные в прошедшем году, по всем счетам и депозитам как в рублях, так и в иноземной валюте во всех кредитных учреждениях. Не подлежат налогообложению доходы по вкладам, процентная ставка которых составляет менее 1 процента, а также доходы от вкладов, полученных в наследство.
Налог необходимо уплатить с дохода, который превышает необлагаемый минимум, рассчитываемый по следующей формуле: один миллион рублей × максимальная ключевая ставка Центрального банка — в 2023 году это составит 150 тысяч рублей. Для 2024 года (уплатить следует до 1 декабря 2025 года) — 210 тысяч.
Если доходы по всем вкладам превышают установленный лимит, то с суммы превышения необходимо уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%, а людям, чьи доходы по вкладам составляют более пяти миллионов рублей за отчетный период, - 15%. Это означает, что если, к примеру, накопления на вкладах принесли 200 тысяч рублей, то НДФЛ будет исчисляться только с суммы 50 тысяч рублей.
Банковские проценты считаются таким же доходом, как доход от инвестиционных активов, и подлежат налогообложению. Об этом сообщил Антон Силуанов, министр финансов России.
Как отметил Силуанов, такая практика налогообложения процентов по вкладам распространена во многих странах мира.
Какие суммы россияне хранят в банках?
В январе 2022 года финансовые учреждения оценивали долю клиентов с депозитами превышающими миллион рублей на уровне от 5 до 30 процентов. Тем не менее, с тех пор это количество могло возрасти благодаря многомиллионным выплатам военным и резкому увеличению зарплат на фоне нехватки кадров.
Согласно последним данным официальной статистики Центрального банка, на начало текущего года россияне располагали на банковских счетах и депозитах 44,92 триллиона рублей. 65,2 процента от указанной суммы составляют средства, размещенные на срочных вкладах, которые подразумевают начисление процентов. В 2023 году средства граждан в банках увеличились на 22,7 процента, а на срочных вкладах — на 29,3 процента.
